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• Introduction
• Le système bancaire de l'UEMOA, son évolution et quelques faits stylisés
• LA Présentation de l'Union Monétaire Ouest Africaine
• L'origine et les principes de l'UMOA
• Les avantages de l'appartenance à la Zone franc
• L'évolution des politiques monétaires et la transformation du système bancaire de l'UMOA
• La première étape de 1962 à 1975
• La deuxième étape : période de 1975 à 1989
• La troisième étape, 1989-1993
• La période de 1993 à nos jours
• La crise bancaire de 1989-1990
• Les causes des crises bancaires
• Les déterminants de la crise bancaire dans les pays membres de l'UMOA
• Les causes principales
• L'environnement international défavorable
• L'intervention des gouvernements dans la gestion des banques
• Les causes secondaires
• L'environnement des banques
• L'environnement macroéconomique
• Les problèmes du système légal
• Un environnement institutionnel avec de faibles fondations
• Des standards de comptabilité et de publications
• La réglementation et la supervision des banques
• L'inflexibilité de la politique monétaire
• Le contrôle sur les taux d'intérêt
• Le développement financier à ses débuts
• La structure du marché
• Les banques étrangères
• Les conditions d'entrées
• Le financement des banques et l'actionnariat
• La mauvaise gestion des banques
• Le financement de projets risqués à des taux d'intérêt élevés
• Des pratiques générales qui ont besoin d'être améliorées
• Les manifestations de la crise
• Les conséquences des faillites bancaires au sein de l'UEMOA
• Les coûts privés
• Les coûts sociaux des faillites
• Les mesures prises
• La libéralisation financière en UMOA
• La théorie sur la libéralisation bancaire
• L'impact de la libéralisation des conditions de banques en UMOA
• L'impact de la politique monétaire sur le système bancaire avant la libéralisation
• L'impact de la libéralisation sur l'activité des banques
• La surveillance macroprudentielle en UEMOA
• La Commission bancaire
• Les principaux instruments de la Commission bancaire
• Les ratios prudentiels
• Le Plan comptable bancaire :
• Les instruments spécifiques de la Commission bancaire
• Le contrôle sur place
• Le contrôle sur pièce
• Les relations de la Commission bancaire avec les institutionsfinancières
• Au niveau africain
• Au niveau des autres pays en développement
• Au niveau international
• Avec le FMI, la Banque mondiale et la Commission bancaire française
• Avec le Comité de Bâle sur la supervision bancaire
• Le tissu bancaire de l'UEMOA
• La répartition des banques par pays
• La répartition des banques par taille
• Les banques spécialisées
• Les établissements financiers
• Les caractéristiques du système bancaire
• Concept et mesure de l'efficacité
• La définition de l'efficacité
• La définition économique
• Les différents types d'efficacité
• L'efficacité technique
• L'efficacité allocative
• L'efficacité productive ou de coût
• L'efficacité économique
• L'apport de Farell
• La définition mathématique
• La mesure de l'efficacité
• L'approche de programmation mathématique

• Les surfaces d'enveloppement ou Data Envelopment Analysis (DEA)
• L'hypothèse des rendements d'échelle constants (REC)
• L'hypothèse des rendements d'échelle variables
• Les autres types de surfaces d'enveloppement
• Les études empiriques avec la méthode DEA
• L'approche économétrique
• Le cadre économétrique et les défmitions
• Les études empiriques
• Applications empiriques
• Mesure de la performance des banques dans les pays en développement : le cas de L'Union Economique et Monétaire Ouest Africaine
• La méthode DEA
• La méthode des frontières stochastiques
• Les données
• Les résultats
• Les degrés d'efficacité estimés selon la méthode DEA
• Les degrés d'efficacité estimés par la méthode des frontières stochastiques
• Les facteurs explicatifs de l'efficacité
• Les facteurs endogènes à la firme bancaire
• Les facteurs exogènes ou environnementaux
• Synthèse et recommandations de politique
• Efficacité bancaire et développement financier en Afrique subsaharienne (ASS)
• Les faits stylisés en ASS
• L'efficacité des banques
• La stratégie
• L'exécution de la stratégie
• L'environnement
• Le développement financier
• La méthodologie
• L'estimation de la frontière d'efficacité
• L'approche adoptée
• Les déterminants de l'efficacité
• Les données et résultats
• L'estimation du développement financier en ASS
• L'approche adoptée
• Les données et résultats
• Synthèse et recommandations de politique
• Mesure de la performance des banques dans une zone d'ancrage monétaire : cas de la France et des pays de l'UEMOA
• La présentation des deux systèmes bancaires
• Le système bancaire français
• Le rapprochement des deux systèmes bancaires
• Les points de divergences
• Les points de convergence
• Le cadre macro-financière d'analyse
• La stabilité des prix
• La crédibilité de la monnaie
• D'autres raisons de considérer le champ d'analyse de la zone UEMOA et de la France
• Analyse empirique
• Méthodologie
• Les données
• Les résultats
• Synthèse et recommandations de politique économique
• Conclusion générale
• Annexes
• Bibliographie.

"Cet ouvrage se propose de faire le point sur l'évolution du système bancaire en Afrique de l'Ouest, et plus précisément dans l'Union économique et monétaire ouest-africaine. Le système financier est un élément clé dans le développement d'une économie. Un système financier qui fonctionne correctement sera capable d'allouer les ressources financières de façon optimale, et contribuera de manière efficiente au développement de l'économie. Les problèmes de financement en Afrique subsaharienne sont réels. Ils constituent bien souvent un blocage dans le financement des petites et moyennes entreprises, moteur de la croissance économique. Ce livre présente les différentes réformes qui ont été entreprises et analyse leur pertinence dans le cadre du développement financier Plus particulièrement, la dernière vague de réformes qui a consisté à la libéralisation des conditions des banques semble avoir jeté les bases d'une compétition plus ardues entre les banques. Nous nous proposons donc d'évaluer l'impact de ces réformes en mesurant l'efficacité des banques de l'UEMOA. La méthode d'analyse de frontière a l'avantage de permettre une comparaison des banques de l'UEMOA avec d'autres régions d'Afrique subsaharienne et des banques françaises de taille comparables."--P. [4] of cover.

• Cadre règlementaire prudentiel international et africain
• Cadre règlementaire prudentiel international
• Section 1 : le Comité de Bâle et l'European Banking Authority (EAB)
• Comité de Bâle : origine, missions et organisation
• Origine
• La coopération internationale entre les superviseurs bancaires
• Forum conjoint
• Missions et organisation
• Activités
• Statut juridique
• Membres du CBCB
• Organisation
• Consultation des autorités non membres
• Coopération internationale
• Procédure de consultation publique sur les projets de normes, recommandations et bonnes pratiques du CBCB
• European Banking Authority (EAB): missions et organisation
• Missions et tâches
• Organisation
• Section 2 : règlementation bâloise : De Bâle I à Bâle III
• Le ratio Cooke de Bâle I et le ratio McDonough de Bâle II
• Le ratio Cooke de Bâle I
• Genèse
• Principes
• Les différents piliers
• Le risque de crédit
• Les fonds propres
• Les quasi-fonds propres
• Les engagements
• Le risque de crédit relatif aux produits dérivés
• Le risque lié aux activités de marché
• Critiques et limites du ratio Cooke
• Le ratio McDonough de Bâle II
• Genèse
• Principes
• Les différents piliers
• Le pilier I : exigences minimales en fonds propres
• Le risque de crédit
• Le risque opérationnel
• Le risque de marché
• Le pilier II : la procédure de surveillance prudentielle plus élaborée
• Les 4 principes essentiels de la surveillance prudentielle
• Aspects spécifiques à traiter dans le cadre du processus de surveillance prudentielle
• Autres aspects du processus de surveillance prudentielle
• Le pilier III : une discipline du marché efficace : exigences en matière d'informations publiées
• Le champ d'application
• Risque de crédit
• Risque de marché
• Risque opérationnel
• Actions
• Risque de taux d'intérêt dans le portefeuille bancaire
• Bâle III et ses principes clés
• Ratio de liquidité à court terme (LCR)
• Actifs dits de niveau 1 dont la quantité est limitée
• Actifs dits de niveau 2 dont la quantité est limitée à 40 % de l'encours d'actifs liquide de haute qualité
• Ratio structurel de liquidité à long terme (NSFR)
• Asymétrie des échéances contractuelles
• Concentration du financement
• Actifs non grevés disponibles
• LCR par devise significative
• Outils de suivi relatifs au marché
• Cadre règlementaire prudentiel en Afrique (UEMOA, CEMAC, quelques pays africains anglophones)
• Section 1 : projets de réforme bâloise en Afrique
• Bâle II en Afrique
• Transposition des 3 piliers de Bâle II en Afrique
• État des lieux de la règlementation en Afrique
• Dispositif prudentiel (Zone UEMOA et CEMAC) : une adaptation lente
• Ghana : vers Bâle II
• Nigéria : amorce le passage à Bâle II
• Kenya : un dispositif prudentiel partagé entre Bâle I, Bâle II et Bâle III
• Bilan de la supervision prudentielle en Afrique
• Section 2 : focus sur le dispositif prudentiel du 01er janvier 2000 actuellement en vigueur dans l'UEMOA et qui sera substitué à compter du 1er janvier 2018 au nouveau dispositif prudentiel révisé
• Conditions d'exercice de la profession

• Capital social minimum des banques et établissements financiers
• Emploi du capital minimum
• Représentation du capital minimum
• Réserve légale
• Règlementations comptables
• Le plan comptable bancaire
• Règles minimales de provisionnement des risques en souffrance
• Contrôle par les commissaires aux comptes
• Publication des comptes
• Contrôle interne des opérations
• Règlementation des opérations effectuées par les banques et établissements financiers et normes de gestion
• La règlementation des participations
• La règlementation des prêts aux principaux actionnaires, aux dirigeants et au personnel
• La règlementation des immobilisations hors exploitation et participations dans les sociétés immobilières
• La limitation du total des immobilisations et des participations par rapport aux fonds propres
• Normes de gestion
• Aperçu du système financier de l'UEMOA au regard des pratiques internationales
• Section 1 : un système financier essentiellement constitué par le système bancaire, les Systèmes Financiers Décentralisés (SFD), un marché régional des valeurs mobilières
• Activité bancaire de l'UEMOA
• Paysage bancaire de l'UEMOA
• Établissements de crédit en activité
• Analyse des établissements en activité selon la taille du bilan
• Groupes bancaires en activité dans l'Union
• Activités et résultat a. Emplois
• Qualité du portefeuille
• Ressources
• Trésorerie
• Résultats
• Situation prudentielle des banques de l'UEMOA
• Normes de solvabilité
• Autres normes prudentielles
• Rôle des Systèmes Financiers Décentralisés (SFD) dans le financement de l'économie des pays de l'UEMOA
• Paysage des Systèmes Financiers Décentralisés (SFD)
• Activités et résultats
• Emplois
• Qualité du portefeuille
• Ressources
• Trésorerie
• Résultats
• Situation prudentielle des SFD dans l'UEMOA
• Norme de capitalisation
• Limitation des risques
• Ratio de couverture des emplois à moyen et long termes par des ressources stables
• Limitation des prêts aux dirigeants et au personnel ainsi qu'aux personnes liées
• Limitation des risques pris sur une seule signature
• Coefficient de liquidité
• Limitation des prises de participation
• Limitation des opérations autres que les activités d'épargne et de crédit
• Constitution de la réserve générale
• Synthèse de la situation prudentielle des SFD
• Secteur de la monnaie électronique
• Paysage des établissements de monnaie électronique
• Activités et résultats des Établissements de Monnaie Électronique (EME)
• Situation prudentielle des Établissements de Monnaie Électronique
• Ratio de capital
• Ratio de couverture
• Ratio d'équivalence
• Ratio de placement de la monnaie électronique
• Synthèse de la situation prudentielle au 31 décembre 2016 140
• Section 2 : principaux risques de l'activité bancaire de l'UEMOA
• Des outils de gestion des risques en déphasage avec la pratique au niveau international
• Un risque de crédit concentré sur la clientèle grande entreprise
• L'appréciation du risque de crédit dans l'espace UEMOA
• La gestion du risque de crédit
• Le risque de liquidité relativement faible

• La définition du risque de liquidité
• La gestion du risque de liquidité
• Un risque de marché limité au risque de change
• La définition du risque de marché
• La gestion du risque de marché
• Le risque opérationnel non évalué
• La définition du risque opérationnel
• La gestion du risque opérationnel
• Un dispositif comptable et prudentiel en déphasage avec la pratique au niveau international
• Une règlementation comptable
• Des principes comptables généraux qui manquent de précision
• Les méthodes d'évaluation et de comptabilisation des créances en souffrance et des opérations en devises
• Le traitement des créances en souffrance sur la clientèle
• Définition des créances en souffrance et des règles de provisionnement
• Analyse de la notion de créances en souffrance dans la zone UEMOA
• Le traitement comptable des opérations en devise
• Les principes de comptabilisation
• Analyse des principes de comptabilisation des opérations en devise
• Un dispositif prudentiel modifiable
• Analyse de la pertinence des normes prudentielles quantitatives (ratios) de la BCEAO
• Analyse de la pertinence des normes prudentielles qualitatives de la BCEAO
• Présentation des principales normes prudentielles qualitatives
• Analyse des modalités pratiques des normes prudentielles qualitatives
• Mise en place des accords de bâle II et III dans l'UEMOA
• Changements du nouveau dispositif prudentiel révisé, enjeux et impacts
• Section 1 : changements majeurs apportés au nouveau dispositif prudentiel de l'UEMOA pour une conformité à Bâle II et III
• Changements majeurs d'ordre général
• Élargissement du champ d'application du dispositif prudentiel aux compagnies financières
• Introduction de la consolidation prudentielle dans le nouveau dispositif prudentiel
• Changements majeurs spécifiques à Bâle II et III
• Précision dans la définition des fonds propres (Pilier I)
• Redéfinition des exigences minimales de fonds propres
• Les fonds propres minimums
• Les coussins de fonds propres
• Cibles de fonds propres
• Exigences de fonds propres au titre du risque de crédit
• Évaluations externes du risque de crédit
• Exigences de fonds propres au titre du risque opérationnel
• Exigences de fonds propres au titre du risque de marché
• Amélioration de la notion de division des risques
• Introduction d'un ratio de levier
• Mise en place de dispositions transitoires (Pilier 1)
• Exigences minimales de fonds propres
• Traitement des instruments de fonds propres non admissibles
• Division des risques
• Exigences minimales au titre du ratio de conservation des fonds propres
• Encadrement du processus de surveillance prudentielle (Pilier II)
• Principes essentiels
• Évaluation de l'adéquation globale des fonds propres dans le cadre de la surveillance prudentielle
• Renforcer les exigences relatives aux informations à publier (Pilier III)
• Section 2 : principaux enjeux et impacts sur l'activité des banques de l'UEMOA
• Les enjeux et les défis de la mise en place des dispositions de Bâle II dans l'UEMOA
• Les enjeux et les défis de la mise en place des dispositions du pilier 1 dans l'UEMOA
• Les organismes externes d'évaluation de crédit

• La mesure du risque opérationnel
• Les enjeux et les défis de la mise en place des dispositions du pilier 2 dans l'UEMOA
• Les enjeux et les défis de la mise en place des dispositions du pilier 3 dans l'UEMOA
• Les impacts sur l'activité des banques de l'UEMOA
• Adapter la gouvernance des banques de l'UEMOA
• Renforcer le dispositif de gestion des ressources humaines
• Mieux gérer le risque de crédit et le risque opérationnel
• Proposition d'une stratégie de mise à niveau par les banques de l'UEMOA et cartographie des risques
• Section 1 : proposition d'une stratégie de mise en oeuvre des réformes bâloises aux banques de l'UEMOA
• Synopsis de la démarche
• Description de la démarche
• Phase 1 : cadrage du projet
• Objectif
• Plan de travail
• Résultats attendus
• Phase 2 : inventaire et analyse de l'existant
• Objectif
• Plan de travail
• Résultats attendus
• Phase 3 : conception des nouveaux outils
• Objectif
• Plan de travail
• Résultats attendus
• Phase 4 : Mise en oeuvre du nouveau dispositif
• Objectif
• Plan de travail
• Résultats attendus
• Phase 5 : mise en place des nouveaux outils de gestion
• Objectif
• Résultats attendus
• Section 2 : la cartographie des risques et la mise à jour des processus de contrôle
• Cartographie des processus
• Objectif
• Démarche
• Résultats attendus
• Identification des risques
• Objectif
• Démarche
• Résultats attendus
• Évaluation des risques
• Objectif
• Démarche
• Résultats attendus
• Évaluation des contrôles en place
• Objectif
• Démarche
• Résultats attendus
• Définition et mise en place des plans d'action
• Objectif
• Démarche
• Résultats attendus
• Définition des indicateurs de risques clés
• Objectif
• Démarche
• Résultats attendus
• Élaboration de la cartographie des risques
• Objectif
• Démarche
• Résultats attendus.

"Au moment où au niveau international les pratiques en matière de supervision bancaire ont fortement évolué au travers des amendements du Comité de Bâle à la réglementation bancaire avec Bâle II et III, bientôt les réflexions sur Bâle IV, l'espace UEMOA se retrouvait face à un retard en matière d'application des meilleures pratiques. Dans ce contexte, la BCEAO a engagé des réformes en vue de la transposition des normes de Bâle II et III et donné naissance au nouveau dispositif réglementaire bancaire applicable aux banques depuis le 1er janvier 2018. Cet ouvrage présente dans un premier temps le cadre réglementaire prudentiel bancaire international et au niveau africain avec un focus sur l'espace UEMOA, donne un aperçu du système financier de l'UEMOA au regard des pratiques internationales, fait une analyse des changements majeurs qui ont été apportés au dispositif prudentiel de l'UEMOA pour une conformité à Bâle II et III et des enjeux liés à l'application de Bâle Il et III, et enfin propose aux banques de I'UEMOA une démarche méthodologique pour une mise en oeuvre progressive et rigoureuse du nouveau dispositif prudentiel."--Page 4 of cover.